1. Конвенция Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок от 17 декабря 1997 г. (Федеральный закон от 1 февраля 2012 г. № 3-ФЗ).
4. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 г. (Федеральный закон от 8 марта 2006 г. № 40-ФЗ).
5. Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 г. (Федеральный закон от 25 июля 2006 г. № 125-ФЗ).
6. Уголовный кодекс Российской Федерации.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.
8. Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции».
9. Федеральный закон от 30 декабря 208 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
11.3. Федеральное правило (стандарт) аудиторской деятельности № 20 «Аналитические процедуры».
13. Кодекс профессиональной этики аудиторов, одобрен Советом по аудиторской деятельности 22 марта 2012г.
14. Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 год (приложение к письму Минфина России от 6 февраля 2015 г. № 07-04-06/5027).
Программы повышения квалификации
Программа ПК-2-23-2015. Противодействие подкупу иностранных должностных лиц в ходе аудиторской деятельности (утверждено решением Центрального Совета СРО АПР от 30.07.2015г., продолжительность – 10 академических часов).
Программа ПК 2-23-2015 (Подкуп ИДЛ)
Методические материалы
Примерные методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок (размещено на сайте Минфина России 27.07.2015г.)
Примеры проверочных листов по соблюдению законодательства о противодействии легализации и коррупции (разработаны Комитетом СРО НП АПР по стандартизации аудиторской деятельности и аудиторской практике)
Пример проверочного листа по соблюдению законодательства о противодействии подкупа иностранных должностных лиц (в разработке)
Часто встречающиеся вопросы и ответы на них по противодействию подкупу иностранных должностных лиц